市审计局：

　　贵局关于昆明市城市管理局（原昆明市园林绿化局）市级一级预算单位预算执行全覆盖审计调查《审计调查报告》（昆审行调〔2019〕17号）于2019年10月9日已收悉，局党组高度重视，及时安排布置此项工作。现将相关情况报告如下：

一、关于结余资金未上缴财政事宜

截至2018年12月31日，结余资金和连续两年未用完的结转资金31 800.07元我局于2019年10月17日已按要求上缴市财政。

　　二、关于往来款长期挂账事宜

报告指出，我局截至2018年12月31日长期挂账，其中“其他应收款”科目余额为16 760 378.90元，三年以上账龄为16 784 465.10元；“其他应付款”科目余额为25 445 704.43元，三年以上账龄为15 144 819.39元。

因往来款项最长挂账时间长达38年之久，形成时间太长，历史成因复杂，我局正在进行清理。

三、关于昆明市绿化服务中心固定资产和固定基金不一致事宜

报告指出，我局局属单位—昆明市绿化服务中心“固定资产”与“无形资产”和“非流动资产基金”固定基金不一致。

昆明市绿化服务中心于2016年11月由昆明市东郊苗圃、昆明市园林局羊甫苗圃、昆明市园林绿化花木服务中心、昆明市园林建筑工程处、昆明市园林绿化局机关服务中心整合组建。

原昆明市园林建筑工程处“无形资产”并入昆明市园林绿化服务中心计“无形资产”4 279 363.98元，对应科目为“非流动资产基金-工程处并入实收资本、资本公积”4 279 363.98元；“固定资产”10 324 097.95元，对应科目“非流动资产基金-固定资产”11 793 674.44元，差额1 469 576.49元，为原昆明市园林绿化局机关服务中心并入的固定资产盘亏部分计入待处理财产损益。

四、关于昆明市园林局羊甫苗圃未及时结转收入事宜

报告指出，昆明市园林局羊甫苗圃截至2018年12月31日“预收账款/租赁收入”科目结余120 000元未结转至“事业收入”。

昆明市园林局羊甫苗圃“预收账款/租赁收入”科目结余120 000元于2019年6月已调整计入“累计盈余”。

附件：

附件1：缴款存量资金进账单

附件2：昆明市绿化服务中心整改情况说明

                 昆明市城市管理局

             （原昆明市园林绿化局）

　　　　　　　　　　　　　     2019年10月18日