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索引号: 550104111-202209-394252 主题分类: 执行公开
发布机构:  昆明市城市管理局 发布日期: 2022-01-27 15:09
名 称: 昆明市城市管理局关于审计问题落实整改情况的报告
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昆明市城市管理局关于审计问题落实整改情况的报告

发布时间:2022-01-27 15:09 浏览次数:0
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根据《云南省昆明市审计局专项审计调查报告》(昆审报〔2021〕41号)、《云南省昆明市审计局审计决定书》(昆审决〔2021〕12号),市城市管理局高度重视审计问题整改工作,召开专题整改会议,落实预算编制管理,加强对项目支出预算执行管理,加强对局属事业单位预算管理、财务管理等各项整改工作,逐项进行整改落实,现将整改落实情况报告如下:

一、《云南省昆明市审计局审计决定书》(昆审决〔2021〕12号)执行情况

(一)关于5家下属单位两年以上结转资金2623025.18元未上缴市财政问题的处理

1.昆明市园林绿化管理中心5项两年以上的项目结转资金533524.74元挂账“其他应付款”科目,其中:代收考试费6213元、翠湖2012年资金379035元、未下账款项58890元、高阳花展46656.74元、市博物馆文物征集费42730元。

2.昆明市西华公园2项两年以上结转项目资金1024067.60元挂账“其他应付款”科目,其中:湖塘水电费471907.60元、公园扩大前期经费552160元。

3.昆明市黑龙潭公园17项两年以上结转项目资金580049.77元挂账“其他应付款”科目,其中:香樟等款40235.47元、专项资金180208.81元、梅花基地补助1000元、旅游厕所3029.58元、管理用房室外工程0.98元、账户验证费0.21元、滇管公司赔偿10106.50元、长廊及梅文化展2820元、防汛抢险经费20000元、科普教育基地24566元、2010年全国花展经费16297.80元、拆违透绿工程44384.51元、雨水综合利用设计140463.91元、虫害防治6510元、十四界梅展48426元、杜鹃花谷景观提升2000元、2018年创卫费用40000元。

4.昆明动物园7项两年以上结转项目资金478383.07元挂账“其他应付款”科目,其中:摆花款50000元、镂空围栏311493.53元、匾联石碑8031.71元、围墙款46000元、东门挡墙工程款35635.33元、无障碍设施8322.50元、园林维修项目经费18900元。

5.昆明市城市照明控制中心两年以上结转项目资金“道路提升改造经费”7000元挂账“其他应付款”科目。

(二)按照审计决定事项,市城市管理局整改情况

1.昆明市园林绿化管理中心5项两年以上项目结转资金533524.74元已于2021年12月28日上缴市财政局。

2.昆明市西华公园2项两年以上结转项目资金1024067.60元已于2021年12月16日上缴至昆明市财政局。

3.昆明市黑龙潭公园17项两年以上结转项目资金580049.77元已于2021年12月30日上缴至昆明市财政局。

4.昆明市动物园7项两年以上结转项目资金478383.07元已于2021年12月15日缴入市财政局。对于在“其他应付款”科目核算的高大乔木养护经费和园林绿化巡查经费,已按照《政府会计制度》调整有关账务。

5.昆明市城市照明控制中心两年以上结转项目资金“道路提升改造经费”7000元已于10月28日上缴至昆明市财政局。

在今后的财务工作中,市城市管理局会加强对专项资金的管理,及时开展项目工作,提高资金使用效率,避免项目资金长期滞留,严格按照《政府会计制度》核算项目经费。

二、《云南省昆明市审计局专项审计调查报告》(昆审报〔2021〕41号)整改情况

(一)项目绩效目标制定依据不充分

1.预算绩效目标制定依据不充分整改问题

市城市管理局年初预算“餐厨垃圾收运处置经费”12410000元。具体对餐厨废弃物收运体系覆盖率、餐厨废弃物资源化、市容环境监督考核评分等指标进行了量化,设置产出指标餐厨废弃物资源化占比应达95%,此指标未经科学论证、缺乏上位文件依据,且项目开展过程未完成所设置的餐厨废弃物资源化绩效目标。

餐厨废弃物处置经费修改为昆明市餐厨废弃物处理配套项目专项资金。分类管理处2020年与餐厨垃圾有关的预算项目有2个,一个为餐厨垃圾收运处置经费1241万元,全部完成支出;另一个为昆明市餐厨废弃物处理配套项目专项资金1820万元,该项目因与昆明清缘润通环保科技有限公司谈判暂未达成一致意见,补充协议未签订等原因,未能在当年执行资金支出程序。

2.宜良县财政局未及时下拨“环卫工人节补助经费”资金问题

2021年12月25日,环境卫生管理处及时通知宜良县城市管理局,落实该项资金拨付使用情况,2021年12月31日,宜良县城市管理局向市城市管理局报送了《关于2020年环卫工人节补助经费说明》(宜城管〔2021〕64号)。

市财政局2020年9月14日下达转移支付资金50000元至宜良县财政局,专项用于昆明市环卫工人节。因10月26日要举行环卫工人节庆祝活动,宜良县城市管理局在县财政资金未到位情况下,垫资20000元,并积极申请县总工会支持30000元,共计50000元拨至宜良玉禾田环境发展有限公司,用于第30届环卫工人节有关活动。该项资金已于2020年12月17日由宜良县财政局将指标拨至宜良县城市管理局,宜良县城市管理局严格用于垫资经费及环卫工作。

(二)项目资金拨付方面存在的问题

1.扩大开支范围支付古树名木管养资金440000元问题

市城市管理局将古树名木专项资金440000元作为“高大乔木养护经费”分配至金殿名胜区等单位,其中:金殿名胜区140000元、黑龙潭公园50000元、县华寺公园50000元、动物园20000元、大观公园80000元、西华公园40000元、郊野公园60000元。

该资金主要用于市级公园下一步列入古树后续资源保护的高大乔木修剪,使得古树名木及古树后续资源群落得到有效保护。针对此整改问题,市城市管理局及时对各市级公园提出了古树资金管养资金明确要求,杜绝超范围使用,今后将严格项目资金支出管理,规范项目资金支出用途。

2.昆明市园林绿化管理中心违规改变项目支出用途10000000元问题

2020年3月,昆明市园林绿化管理中心收到分2笔拨入的昆明市黑龙潭公园划转国家植物博物馆经费10000000元。昆明市园林绿化管理中心将上述资金与其他资金混用,作为调剂补助资金分配拨付至西华公园、园林科研所、黑龙潭公园、大观公园等8家单位。

2020年市城市管理局分2次拨入昆明市黑龙潭公园划转国家植物博物馆经费共1000万元,2020年已拨付黑龙潭公园531.52万元,由于该公园划转工作2020年未完成,2021年12月已拨付剩余资金468.48万元。

3.昆明市园林绿化管理中心未按照项目预算用途分类拨付资金51461400元问题

拨入的“公园免费开放和门票降价减收补助资金”和“市属公园保基本运转补助资金”两个项目支出资金51461400元,作为公园调剂收入混拨至西华公园、园林科研所、大观公园等8家单位。昆明市园林绿化管理中心在下拨以上项目资金时未按照项目预算用途分类拨付,未向接受调剂补助的单位说明资金来源与用途。

2020年市城市管理局拨入公园免费开放和门票降价减收补助资金和市属公园保基本运转补助资金51461400元。根据《昆明市机构编制委员会办公室关于成立昆明市园林绿化管理中心的通知》(昆编办〔2001〕66号)及《昆明市人民政府办公厅关于协调市园林系统会计核算及税收办法的会议纪要》由昆明市园林绿化管理中心负责局系统内各项资金的调剂、分配。市城市管理局将严格预算项目支出管理,按照预算项目拨付项目资金,杜绝资金混拨情况发生。

(三)项目资金管理与使用方面存在的问题

1.项目支付进度缓慢

(1)年初预算安排“市级公园园林建筑和基础设施维修经费”5600000元预算执行率44.63%

用于“市级公园园林建筑和基础设施维修经费”5600000元的昙华寺方丈楼和金殿环翠宫修缮工程,两项目前期按政府采购程序进行公开招标,项目合同签订和施工方进场开工时间均已到2020年底,按照实际施工进度和合同约定付款比例,造成只能在预算年度内完成44.63%的支付比率。今后,市城市管理局将加强对预算执行进度的管理与督促,硬化预算执行约束,提高支出效率。

(2)年初预算安排“主城区垃圾焚烧发电厂驻厂监管专项经费”5000000元预算执行率59.76%

2020年主城区垃圾焚烧发电厂进行驻厂监管项目,中标价498万元,合同期为2020年11月1日—2021年10月30日。按照合同约定“合同签订后30个工作日内,支付总额的60%,共计2988000元。监管期满经甲方确认乙方已完成合同约定的所有工作后20个工作日内,支付总额的35%,共计1743000元。剩余5%运营监管服务费作为质保金于监管期满1年后20个工作日内支付,共计249000元。”因此2020年12月支付合同总额60%(298.8万元)。2021年合同期满后,市城市管理局严格按照合同约定,及时向项目公司“中机国际工程设计研究院有限责任公司”支付进度款174.3万元(其中,2021年11月支付101.2万元,2021年12月支付73.1万元)。

2.未按合同约定提前支付工程进度款

年初预算安排“市级公园园林建筑和基础设施维修经费”5600000元,其中:监理合同无签订时间,勘察设计费未按合同约定分两次支付,金殿环翠官修缮项目未按合同约定的进度款支付。

因施工方未按时限要求提供资金拨付凭证,造成工程进度款支付延后,但对工期未造成实质影响。今后,市城市管理局将加强资金支付进度管理,严格履行合同约定在有效时限内按比例完成工程款支付。

3.四家下属单位将项目经费在往来款科目列收列支的问题

(1)关于昆明市大观公园项目经费在往来款科目列收列支的问题,昆明市大观公园及时清理,并将往来款科目列支的项目经费严格按照《政府会计制度》相关规定,2021年当年收到的项目经费调整在“非同级财政拨款收入”里面,以前年度收到的项目经费调整“以前年度损益调整”。

(2)关于昆明市动物园2020年在“其他应付款”科目核算的高大乔木养护经费和园林绿化巡查经费,昆明动物园根据审计建议按照《政府会计制度》调整有关账务。

(3)关于昆明市黑龙潭公园2020年在“其他应付款”科目核算项目经费问题,黑龙潭公园根据审计建议按照《政府会计制度》调整有关账务。

(4)昆明市西华公园2020年在“其他应付款”科目核算项目经费,其中:景观水体维护费专项资金收入399850.7元,支出534580.8元:绿化巡查经费收入20000元,支出56560元,高大乔木养护费收入40000元,支出42794.8元:综合治理专项资金收入50000元,支出50000元:绿化养护专项资金收入150000元,支出150000元:2020年湖塘补水及绿化灌溉用水电费220000元,支出80380.74元。西华公园已将相关账务进行调整,严格执行《政府会计制度》,确保账务真实、准确。

(四)项目支出采购方面存在的问题

市城市管理局1个项目采购先开工后招标。

2020年11月13日,市城市管理局发布公开招标公告,对重要城市道路立体花卉造型项目进行公开招投标。后经批准变更采购方式为竞争性谈判,最终确定实施该项目的公司为昆明汇丰花卉园艺有限公司,合同签订时间为2020年12月18日,合同总金额为2244231元,合同服务期为2020年9月—2021年5月,根据施工记录,2020年9月昆明汇丰花卉园艺有限公司已完成一轮重要城市道路立体花卉布置项目施工,该施工记录发生在项目招投标公告发布之前。

关于涉及的重要城市道路立体花卉造型布置项目(2020年)先开工后招标的有关问题,原因为本项目为立体花卉造型的长期养护管理,需时刻对其进行浇水、施肥、更换等养护工作,日常养护工作无法间断,且启动招标过程中本项目资金和采购目录出现了调整变更,导致政府采购采管系统上的项目招标审批工作迟迟未能推进,为确保立体花坛的日常养护工作正常开展,保证各组立体花坛的景观长效性,防止出现大面积花卉死亡等现象,故2020年9月至项目正式开标评审前期间,由2019年重要城市道路立体花卉造型布置项目服务单位继续进行8组立体花坛的养护管理工作。

(五)项目资金沉淀或结余的问题

5家下属单位两年以上结转资金2623025.18元现已上缴市财政。

1.昆明市园林绿化管理中心5项两年以上项目结转资金533524.74元已于2021年12月28日上缴市财政局。

2.昆明市西华公园2项两年以上结转项目资金1024067.60元已于2021年12月16日上缴至昆明市财政局。

3.昆明市黑龙潭公园17项两年以上结转项目资金580049.77元已于2021年12月30日上缴至昆明市财政局。

4.昆明市动物园7项两年以上结转项目资金478383.07元已于2021年12月15日缴入市财政局。对于在“其他应付款”科目核算的高大乔木养护经费和园林绿化巡查经费,已按照《政府会计制度》调整有关账务。

5.昆明市城市照明控制中心两年以上结转项目资金“道路提升改造经费”7000元已于10月28日上缴至昆明市财政局。

市城市管理局将发现的问题进行集中督促整改,进一步发挥审计工作建设性作用,促进各自收自支单位建立健全有关制度,规范财经管理,进一步提高财政及自收资金的使用效益,为城市管理健康发展保驾护航。

特此报告。



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